Банкротство — понятие, виды, причины и признаки

Наши юристы подготовили развернутую информацию на тему "Банкротство — понятие, виды, причины и признаки" Собрали исчерпывающие материалы чтобы разъяснить всю суть вопроса. Если остались дополнительные вопросы, Вы можете задать их нашему консультанту.

1. Понятие банкротства — сущность и значение (+ обзор Федерального закона (ФЗ) о несостоятельности) ?

Ни одно предприятие не застраховано от прохождения процедуры банкротства. Столкнуться с данной проблемой может любое предприятие, которое не может ответить по своим обязательствам перед кредиторами.

О банкротстве юридических лиц читайте в отдельном материале нашего сайта.

Помимо компаний (предприятий) банкротом может быть признано и физическое лицо.

1.1. Определение понятия банкротство

Банкротство (несостоятельность) представляет собой неспособность должника ответить по своим долгам и полностью удовлетворить финансовые требования, предъявляемые кредиторами, а также выплатить все обязательные платежи.

Иными словами, несостоятельность – это состояние, когда предприятие не может заплатить по предъявленным ему счетам.

Согласно законодательству гражданин (предприятие) может быть признаны несостоятельными, если соответствующие обязательства не были уплачены должником в течение 3 (трех) месяцев.

1.2. Происхождение термина

Понятие «банкротство» образовано от итальянского словосочетания «banca rotta», что в переводе означает «сломанная скамья». В то время банком называли скамьи, на которых ростовщики осуществляли свои сделки. В случае разорения ростовщика он ломал скамью, тем самым объявляя себя банкротом.

1.3. Закон о банкротстве (можно скачать по ссылке)

Федеральный закон о несостоятельности банкротстве
ФЗ (федеральный закон) о несостоятельности: Закон о банкротстве № 127-ФЗ в редакции от 2016 года и № 154-ФЗ от 29.06.2015

Сейчас в Российской Федерации действует Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», действующий с 27 сентября 2002 г., который дает определение понятию банкротства и регулирует осуществление всех этапов процедуры несостоятельности.

Для того чтобы юридическое или физическое лицо были признаны банкротами нужно начать рассмотрение в арбитражном суде дела о признании должника банкротом.

Скачать федеральный закон о несостоятельности банкротстве физлицСкачать федеральный закон о несостоятельности банкротстве физлиц  Скачать закон о банкротстве физических лиц (от 29.06.2015)

Скачать федеральный закон о несостоятельности банкротстве юрлицСкачать федеральный закон о несостоятельности банкротстве юрлиц Скачать закон о банкротстве юридических лиц (ред. от 13.07.2015)

Заявление в суд может написать кредитор или должник. При необходимости заявление может быть также подано уполномоченным лицом. Заявление пишется в том случае, если предприятие или частное лицо не платит по своим долгам на протяжении трех месяцев.

Размер неуплаты прописан в действующем законодательстве. На данный момент для частных лиц он установлен в размере 500 000 руб., а для юридических лиц300 000 руб.

Читайте Также  Кворум собрания кредиторов в банкротстве

Юридические лица, по которым судом вынесено решение об их несостоятельности, вносятся в единый федеральный реестр.

признаки и виды банкротствапризнаки и виды банкротства
Рассмотрим основные признаки и виды банкротства более подробно

Суть банкротства

Законодательство о разорении представляет собой сложное сочетание правовых нормативов, которые содержатся в ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)». Закон в новой редакции регулирует процедуру с 26.10.2002 . В Гражданском кодексе РФ также содержатся статьи, разъясняющие положения об упадке хозяйства различных правовых субъектов. Это статья 25 (ИП) и статья 65 (юридические лица).

В рамках законных нормативов понятие несостоятельности характеризуется следующими признаками:

  • должник не имеет возможности удовлетворить в полной мере требования кредиторов по финансовым обязательствам и рассчитаться по долгам с организациями и физлицами;
  • дебитор не платит обязательные сборы, налоги и другие обязательные бюджетные платежи и не делает перечисления во внебюджетные фонды на основании законодательства РФ.

Неплатежеспособность признается вступившей в силу после признания обстоятельств в арбитражном суде и является основанием для совершения законных процедур.

Штрафы, проценты и пени, которые применяются к должнику за невыполнение обязательств перед кредиторами и государством, не учитываются в объеме задолженности и не служат признаком банкротства.

Следующие субъекты обращаются в суд с заявлением о признании должника банкротом (ст. 7):

  • сам должник;
  • конкурсный кредитор;
  • уполномоченные службы через 30 суток после направления исполнительного листа в органы федеральных судебных приставов и предъявления копии должнику.

Несостоятельность физических лиц

Банкротство физлиц признается судебными органами, если гражданин не может выполнять денежные обязательства и рассчитываться с кредиторами. В качестве инициатора выступает орган ФСН или кредитор. В статье 213.4, п. 1 и 2 ФЗ 127 разграничиваются ситуации, когда дебитор обязывается подавать заявление в суд или только имеет право на добровольное обращение.

Государство признает обязательный случай, когда гражданское лицо задолжало нескольким компаниям, при этом выплата части недоимок не поможет погасить оставшуюся сумму. Срок обязательного обращения по закону наступает после 30 суток со времени наступления такой ситуации.

Отрицательные последствия процедуры банкротства физических лиц:

  • гражданин на этапе ведения дела не имеет права заключать сделки купли-продажи, передачи в залог;
  • должник полностью лишается возможности управлять имуществом, которое признается участвующим в конкурсной массе;
  • выезд за границу становится возможным только по решению суда;
  • дебитор передает финансовому управителю банковские карты и не распоряжается средствами на счетах;
  • в течение 5 лет после признания банкротом гражданин сообщает банку об этом факте при попытке взять заем или кредит;
  • на 3 года человек лишается права на работу в управляющих юридических органах в любой должности.

Минусы признания несостоятельности являются существенными, но дебиторы идут на такие меры, чтобы достигнуть основной цели.

После получения статуса банкрота останавливается удовлетворение кредиторских требований и прекращаются выплаты по основным обязательствам. В рамках полученного статуса заимодавцы остаются неудовлетворенными, если после продажи состояния банкрота их часть задолженности не погашается.

Читайте Также  Банкротство физических лиц задолженность ureks ru

Разорение юридических субъектов

Причины банкротства юридических лиц могут существовать внутри предприятия или зависеть от внешних обстоятельств.

К первой категории относятся упущения и ошибки руководителей. Даже крупная корпорация может обанкротиться от регулярных ошибок в работе технического персонала, инженерных работников. Внешние причины обычно находятся вне сферы влияния фирмы и не регулируются руководством. Эти факторы представлены экономической или политической нестабильностью, разбалансировкой общих финансовых механизмов или другими кризисными обстоятельствами на местном или мировом рынке.

Список субъективных причин включает следующие обстоятельства:

  • неспособность руководства предусматривать основные причины разорения и избежать создания предбанкротной ситуации;
  • уменьшение объемов продаж или производства из-за неполного изучения рыночного спроса, неполноценной рекламы, неудовлетворительной работы маркетологов;
  • снижение цены на товар из-за падения качества;
  • неоправданное увеличение затрат на производство;
  • низкая рентабельность и затянутый технологический цикл;
  • слабая адаптация менеджеров к условиям современного рынка продукции, необоснованный выбор ценовой, финансовой или инвестиционной политики.

Разновидности дефолта

Если признаки несостоятельности отсутствуют, то арбитражный суд выносит определение о непризнании дебитора банкротом.

Деятельность должника не всегда признается провальной, и предприятие не подлежит безотложной ликвидации, даже если оно не погашает финансовую задолженность и уклоняется от уплаты обязательных налогов.

Выделяются виды банкротства в зависимости от ситуативных характеристик:

  1. Реальное банкротство. Сущность понятия определяется полным отсутствием возможности оплачивать долги в результате реальных потерь применяемого капитала. Катастрофический уровень убытков не ставит под сомнение невозможность дальнейшей работы предприятия.
  2. Техническая несостоятельность. Термин характеризует состояние организации, когда ее активы значительно превышают объем обязательств перед кредиторами. Этот вид банкротства не ведет к обязательному юридическому краху, если в дело включаются эффективные антикризисные менеджеры или санаторы.
  3. Преднамеренное банкротство. Предполагает умышленное создание ситуации с искусственным завышением неплатежеспособности и при выявлении наказывается в уголовном порядке. Сюда относятся примеры нанесения намеренного ущерба, применение признанных неэффективных способов управления.
  4. Фиктивный дефолт. Его критерием является ложное объявление о неплатежеспособности и введение в заблуждение заимодателей для получения отсрочки. Иногда занижение благополучия ведет к назначению значительной скидки от кредиторов. Этот вид деятельности также преследуется законом.
Читайте Также  Зачет при банкротстве – Взаимозачет при банкротстве Консультант Плюс

Подача заявления

Прошение принимается арбитражным судом, если совокупные требования кредиторов превышают сумму 100 тыс. р. к юридическим субъектам или 10 тыс. р. по отношению к гражданам РФ.

Дополнительно требуется, чтобы последние обязательства не были исполнены должником в течение 3 месяцев. При составлении заявления подаются бумаги, подтверждающие неспособность кредитора платить, и представляется документальное обоснование, из-за которого возникает задолженность.

К заявке прилагаются документы:

  • учредительные бумаги и свидетельство о регистрации;
  • перечень кредиторов с полной расшифровкой задолженности и указанием адресов;
  • баланс бухгалтерии за последний отчетный период или документы о составе имущества должника ИП и его стоимости;
  • решение владельца имущества, унитарной организации или учредителей об обращении дебитора в судебный орган;
  • протокол собрания работников дебитора, где фиксируется выбор представителя для участия в судебном заседании по банкротству.

Что означает процедура банкротства?

Ст. 2 ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» в ч. 1 указывает, что несостоятельность, это неспособность должника, как юридического лица, физического лица так и гражданина в статусе индивидуального предпринимателя, удовлетворить требования кредитора.

В процедуре банкротства лица обязательно участвует арбитражный (финансовый) управляющий, на которого возлагается обязанность вести процедуру: контролировать исполнение обязательство кредиторов по возможности, формирование реестров, реализация имущества, представлять интересы. Это требование также закреплено в ст. 2 ФЗ № 127.

Заявление на признание человека или организации банкротом принимается арбитражным судом. В некоторых случаях иск подается уполномоченным представителем. Это актуально в том случае, если организация не исполняет финансовые обязательства на протяжении 3 и более месяцев. Такое правило закреплено в ст. 3 ФЗ «О несостоятельности».

Источники

  1. Иван Николаевич Соловьев Налоговая амнистия. Учебное пособие; Проспект - М., 2011. - 940 c.
  2. Право и экономика №03/2009; Юстицинформ - М., 2009. - 464 c.
  3. Злата Анатольевна Почежерцева Правовое регулирование рынка ценных бумаг России: частноправовые и публично-правовые начала. Монография; Проспект - М., 2011. - 251 c.
  4. Андреевский Сергей Дело Наумова; Машиностроение - Москва, 1986. - 150 c.
  5. Анатолий Николаевич Кузнецов Уголовно-процессуальные акты 2-е изд. Учебное пособие для СПО; Юрайт - М., 2018. - 539 c.
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Юрист Александр Сергеев/ автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Банкротство 2021