Как осуществляется финансовый анализ в процедуре банкротства и для чего вводится этот этап

Наши юристы подготовили развернутую информацию на тему "Как осуществляется финансовый анализ в процедуре банкротства и для чего вводится этот этап" Собрали исчерпывающие материалы чтобы разъяснить всю суть вопроса. Если остались дополнительные вопросы, Вы можете задать их нашему консультанту.

Завершённые судебные дела

Определение термина «банкротство»

Банкротство, или неплатежеспособность (англ. » bankruptcy») – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Определение, основные понятия и процедуры, связанные с банкротством предприятий (юридических лиц), содержатся в Федеральном законе от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Банкротство граждан

Принятый закон, позволяющий рядовым гражданам объявлять себя банкротом, явился весьма своевременной мерой, если учесть данные статистических исследований. Согласно им, более 70% населения страны являются заёмщиками в различных кредитных организациях, а 17% из них – не могут из-за личных финансовых проблем вовремя обслуживать взятые на себя долговые обязательства.

Объявление о банкротстве позволяет должнику избавиться от кредитного бремени путём распродажи ликвидного имущества, и погашения из вырученных средств задолженности перед всеми кредиторами. Вся оставшаяся задолженность, оставшаяся непогашенной, списывается в законном порядке. Списанию подлежат любые долги гражданина-банкрота: перед банковскими организациями, предприятиями ЖКХ, налоговыми органами, другими гражданами.

Согласно нормативным актам, инициировать процедуру своего банкротства имеет право человек, имеющий общую задолженность свыше полумиллиона рублей. При этом последние выплаты по ней должны быть произведены должником не ранее, чем за З месяца до подачи ходатайства о признании финансовой своей финансовой несостоятельности.

Понятие

Исследование состояния платежеспособности одной из сторон соглашения является важной процедурой, проводимой с целью выявления стоимости собственности в денежном эквиваленте, которая принадлежит должнику.

Помимо этого, проводится оценка гражданина и его возможности или невозможности выплачивать все задействованные процессы суда, расходы на оплату услуг арбитражного управляющего, а также способности погасить заем во временные периоды, установленные соглашением.

Дополнительными целевыми установками считаются:

  • Что такое анализ финансового состояния должникавыявление мер для восстановления платежеспособности заемщика, обоснование необходимости проведения банкротства;
  • определение вероятности выплаты судебных затрат при условии продажи собственности компании;
  • выявление приемлемой стратегии стороннего управления;
  • инициация запроса в судебный орган на предмет окончания этапа финансового оздоровления и активности конкурсного производства;
  • инициация запроса об окончании конкурсного производства, активность этапа стороннего управления.
Читайте Также  Стоимость юридических услуг в Новосибирске

Финансовое оздоровление является актуальным в той ситуации, когда должник обладает ресурсами для оплаты счетов от кредиторов. Стороннее управление будет введено только тогда, когда представляется возможным оплатить обязательства, не останавливая работу компании.

Конкурсное управление запускается лишь в крайней ситуации. Тогда, когда у заемщика не имеется ресурсов и перспектив для оплаты обязательств.

Данная процедура производится временным менеджером, который должен в полной мере оценить состояние должника и обозначить меры по достижению того, чтобы заемщик мог расплачиваться по своим счетам.

Зачем нужна оценка предприятия банкрота?

В изменяющихся условиях внешней и внутренней среды слабый механизм адаптации предприятия к этим изменениям приводит к возможности банкротства. В ряде случаев, процедура банкротства позволяет избежать других неприятных последствий при невозможности расплачиваться по долгам: накопление штрафов, налогов и пени, привлечение к уголовной ответственности, расплата личным имуществом. Таким образом, банкротство является одним из способов выйти из бизнеса с наименьшими в сложившейся ситуации потерями.

Вопросы банкротства предприятия регулируются ФЗ N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», который и определяет порядок и условия проведения процедуры признания должника банкротом. Ответственность в соответствии с законом несут учредитель, руководитель должника или иные контролирующие лица, например, главный бухгалтер. Это может быть, в том числе, субсидиарную ответственность за невозможность полного погашения задолженности организации. После признания организации банкротом предприятие ликвидируется, участники теряют свои доли в уставном капитале, работники увольняются, а все долги после покрытия обязательств средствами от продажи имущества – списываются.

Согласно ст. 130 ФЗ N 127-ФЗ, оценку объектов, баланс и стоимость которых менее 100 тыс. рублей, может проводить арбитражный управляющий. В остальных случаях оценка имущества должника при банкротстве проводится независимым оценщиком, привлеченным арбитражным управляющим. Электронная версия отчета об оценке вносится в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и с этого момента становится доступной публично. Орган, уполномоченный на подготовку заключений по отчетам оценщиков, вправе направить арбитражному управляющему заключение по отчету. Оно может быть как положительным, так и отрицательным. При положительном заключении или его отсутствии в течение тридцати дней со дня получения отчета об оценке цена продажи имущества должника устанавливается на основании рыночной стоимости, указанной в отчете об оценке. Стоит отметить, что результаты оценки имущества должника могут быть обжалованы в суде. В целях проверки достоверности сведений, указанных в отчете, может быть назначена экспертиза отчета об оценке.

Читайте Также  Банкротство умершего физического лица: как проходит процедура

Для арбитражного управляющего привлечение оценщика имеет важное значение, поскольку оценка в процедуре банкротства может использоваться не только для определения цены для реализации имеющегося имущества, но и для оспаривания некоторых сделок. Например, необходимо доказать, что объект был реализован по заниженной стоимости в 2 000 000 руб., что не соответствует рыночной стоимости этого имущества в 20 000 000 руб. Привлечение оценщика (в пределах срока исковой давности, если имущество было продано в течение трех лет до момента признания предприятия банкротом) поможет доказать некорректность определения его стоимости. Признать сделку недействительной можно через суд.

Бывают и другие ситуации, когда конкурсный управляющий, анализируя совершенные в трехлетний период сделки, пытается их оспорить в суде как недействительные при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки. Требования конкурсного управляющего могут бы быть удовлетворены при условии, что сделка была направлена на уменьшение конкурсной массы путем отчуждения имущества по сниженной цене. При этом приобретатель может действовать добросовестно и не знать о приобретении имущества у лица, которое не вправе было его отчуждать. При возникновении спорной ситуации бремя доказывания в суде ложится на каждую из сторон. То есть, ответчику, к которому предъявлен иск о признании сделки купли-продажи имущества недействительной (что может повлечь истребование имущества из незаконного владения), необходимо отстоять свои права на приобретение объектов в собственность и представить суду доказательства о том, что он является добросовестным приобретателем данного имущества. Оценка имущества или судебная экспертиза поможет обосновать в суде рыночную стоимость имущества при совершении сделки купли-продажи в процедуре банкротства.

Анализ финансового состояния должника — для чего это нужно

Финансовый анализ физических лиц при банкротстве,  образец которого представлен ниже, осуществляется внешним управляющим с целью:

  • определения законности его требования по признанию себя банкротом (действительно ли на счету должника нет нужных для обеспечения его дальнейшей финансовой деятельности средств);
  • выявления средств для оплаты финансовых издержек, связанных с подачей и рассмотрением заявления в суде;
  • разработки плана подготовки ко внешнему управлению;
  • работы над предложением о подаче в суд ходатайства о конкурсном производстве (процесс оздоровления или внешнего управления при этом считается завершенным);
  • дальнейшего составления ходатайства об окончании конкурсного производства и назначении внешнего управляющего;
  • обнаружения признаков ложного банкротства;
  • выработки плана по восстановлению шанса платить по счетам и выполнять обязанности.

Важно! Анализу подвергаются отчеты о проведенной инвентаризации, сведения из отчетов, регистров, отчетов оценщиков и аудиторов, учредительной документации, различных планов и смет, позволяющих судить о положении компании (Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. N 367)

Понятие

Исследование состояния платежеспособности одной из сторон соглашения является важной процедурой, проводимой с целью выявления стоимости собственности в денежном эквиваленте, которая принадлежит должнику.

Читайте Также  Можно ли Пользоваться Зарплатной Картой При Процедуре Банкротства

Помимо этого, проводится оценка гражданина и его возможности или невозможности выплачивать все задействованные процессы суда, расходы на оплату услуг арбитражного управляющего, а также способности погасить заем во временные периоды, установленные соглашением.

Дополнительными целевыми установками считаются:

  • Что такое анализ финансового состояния должникавыявление мер для восстановления платежеспособности заемщика, обоснование необходимости проведения банкротства;
  • определение вероятности выплаты судебных затрат при условии продажи собственности компании;
  • выявление приемлемой стратегии стороннего управления;
  • инициация запроса в судебный орган на предмет окончания этапа финансового оздоровления и активности конкурсного производства;
  • инициация запроса об окончании конкурсного производства, активность этапа стороннего управления.

Финансовое оздоровление является актуальным в той ситуации, когда должник обладает ресурсами для оплаты счетов от кредиторов. Стороннее управление будет введено только тогда, когда представляется возможным оплатить обязательства, не останавливая работу компании.

Конкурсное управление запускается лишь в крайней ситуации. Тогда, когда у заемщика не имеется ресурсов и перспектив для оплаты обязательств.

Данная процедура производится временным менеджером, который должен в полной мере оценить состояние должника и обозначить меры по достижению того, чтобы заемщик мог расплачиваться по своим счетам.

Источники

  1. Шевчук Денис Международное публичное право: учебное пособие; АВТОР - М., 2021. - 748 c.
  2. Акты гражданского состояния в судебной практике. Учебно-практическое пособие для судей и сотрудников органов записи актов гражданского состояния; Проспект - М., 2008. - 983 c.
  3. Александр, Иванович Чучаев Уголовно-правовое воздействие: понятие, объект, механизм, классификация / Александр Иванович Чучаев. - М.: Проспект, 2005. - 149 c.
  4. Зарубежное банковское право (банковское право Европейского Союза, Франции, Швейцарии, Германии, США, КНР, Великобритании). Учебное пособие; Проспект - М., 2010. - 580 c.
  5. Жилищный кодекс Российской Федерации с комментариями. Текст с изменениями и дополнениями на 15 июня 2012 года; Гостехиздат - Москва, 2012. - 594 c.
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Юрист Александр Сергеев/ автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Банкротство 2021